吉林银行遭骗贷怎么回事?长波物流使用虚假财务报表进行骗贷,吉林银行损失6.54亿元!

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  《每日经济新闻》记者近日在裁判文书网上发现大连长波物流有限公司(以下简称长波物流)财务造假,在4年之间虚增利润14亿元,而为其做审计的会计师事务所对企业账目既没办法 进行实地审查也没办法 对相关数据进行函证,也不根据长波物流提供的会计报表就出具了审计报告。

  有安达信参与安然公司财务造假案作为前车之鉴,现如今还是有会计师事务所违反职业道德,重蹈覆辙。

  于是长波物流利用虚假的财务报表和审计报告在吉林银行大连分行获取了5.8亿元的银行贷款,这笔贷款至今逾期未还,愿因分析吉林银行大连分行连本带息共要 损失了6.54亿元(截至2018年12月18日)。

  四年虚增利润14亿元

  时间回溯到2015年,彼时长波物流向吉林银行大连分行申请办理贷款5.8亿元,在办理贷款的过程中,长波物流向吉林银行提供了大连慎明会计师事务所(以下简称慎明事务所)所出具的该公司2011年~2014年度审计报告。

  也不,在慎明事务所出具的这四份报告中,没办法 2011年度的审计报告为该事务所主任、法人代表刘某带人到长波物流办公地点审计并留存有审计底稿。也不慎明事务所也并没办法 进行必要的询证、函证等守护程序运行运行。

  而其余的3份年度审计报告,刘某既没办法 对企业账目进行实地审查,也没办法 对相关数据进行函证。也不根据长波物流提供的会计报表就出具了审计报告,且没办法 相关的审计底稿。

  《每日经济新闻》记者仔细对比,梳理了慎明事务所出具的审计报告中的净利润,和长波物流账面上实际记载的利润,发现长波物流在4年时间之内虚增利润竟达到14亿元。

  长波物流土法律法律依据虚假的财务报表和审计报告在吉林银行大连分行获取了5.8亿元的银行贷款,该贷款逾期至今未还。经辽宁宁大会计司法鉴定所鉴定:截至2018年11月21日,长波物流在吉林银行大连分行贷款余额57999.3000万元,利息9277.30万元。截至2018年12月18日,吉林银行大连分行贷款本息共要 损失65430万元。

  慎明事务所负责人刘某到案后,供述了慎明事务所为长波物流出具4份虚假审计报告的事实,也不他只承认是“工作不负责任,过失行为造成的”,否认 故意出具虚假审计报告。

  刘某辩称另一方并未参与对长波物流公司账目的实际审计工作,并“甩锅”给事务所的助理人员,他表示长波物流公司账目的审计工作是由其事务所不具备审计师资格的助理人员实际操作的,是愿因分析助理人员业务能力的局限性,误以为以对方提供的会计报表资料出具审计报告即可。

  会所被判处罚金30万元

  除了为企业出具假审计报告以外,记者还注意到,在长波物流2012年~2014年的3份年度审计报告中署名的2名注册会计师实际上并没办法 参与审计报告制作和出具过程。

  会计师事务所出具审计报告,都有在上端附上注册会计师资质证明的复印件,但实际附进去的人不一定也不实际参与制作审计报告的人,这件事实际上是由刘某决定的。

  刘某供述称:当时署名的两位注册会计师是挂名在慎明事务所,并没办法 参与审计工作,是他带人审计后,以两人的名义出具了报告。

  更加令人匪夷所思的是,这两位注册会计师,一位称另一方虽有注册会计师证,也不根本不懂会计及审计方面的事情,而另一位则是愿因分析“脑袋受了点刺激,跟正常人不一样,在家待业近20年”。

  刘某一再辩称,“财务报表与公司账目中的数据不符,是是愿因分析审计人员不负责任,工作中疏忽了”,而另五个年度没办法 审计公司账目则是是愿因分析“过于相信”。

  但在一审判决中,辽宁省庄河市人民法院并没用采用他的辩护意见。法院认为大连慎明会计师事务所在对外受理审计业务过程中,多次故意提供内容不真实的虚假审计报告,在企业实际主营业收入累计仅为5亿余元的情况汇报下,虚报额累计达65亿余元,虚增300亿余元。而企业的利润总额累计为-2.9亿余元,却虚增14亿元,情节严重,其行为构成提供虚假证明文件罪。

  慎明事务所的负责人刘某作为具有执业资质的注册会计师,在为委托单位出具审计报告时,理应按照《中国注册会计师审计准则》的规定进行审计,也不他违反相关规定,没办法 进行询证、函证,没办法 实地审查账目,仅土法律法律依据委托单位财务报表多次为其出具审计报告,无审计底稿,署名的审计人员亦未实际参与审计,与企业账目严重账实不符。

  辽宁省庄河市人民法院以大连慎明会计师事务所提供虚假证明文件罪,判处罚金人民币30万元;而刘某是愿因分析提供虚假证明文件罪,被判处有期徒刑2年,缓刑2年,并处罚金人民币2万元。追缴慎明会计师事务所违法所得24.530万元,上缴国库。

  该案中的会计师事务所及其负责人是愿因分析受到了法律的惩戒,而这起案件中另一主角——长波物流是愿因分析未如期偿还借款,是愿因分析被吉林银行大连分行告上法庭,目前案件正在审理。